МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»
ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ І МЕНЕДЖМЕНТУ
КАФЕДРА ФІНАНСІВ
Лабораторна робота №5
з дисципліни «Фінансовий аналіз»
на тему:
«Аналіз руху елементів оборотних активів»
Варіант № 10
Тема: “ Аналіз руху елементів оборотних активів ”
Таблиця 5.1 – Вхідні дані для розрахунків.
Показник
Умовне позначення
Значення
1
2
3
Вартість партії сировини, тис. грн.
ВЗп
190
Період між закупівлями сировини, дні
ТВЗ
20
Страховий запас, тис. грн.
ВЗст
41
Незавершене виробництво, тис. грн.
НЗВ
190
Вартість партії готової продукції, тис. грн.
ГПк
64
Період між продажем готової продукції, дні
ТГП
6
Відсоток зарплати у вартості готової продукції, %
ЗП%ГП
12
Відсоток вартості продукції, який підприємство отримує першим платежем, %
ГП%1
47
Час, через який підприємство отримує перший платіж за готову продукцію після її відвантаження, дні
ТДтЗ1
4
Час, через який підприємство отримує другий платіж за готову продукцію після першого платежу, дні
ТДтЗ2
1
Час, через який підприємство платить за отриману сировину, дні
ТКтЗ
18
Відсоток, який становить аванс від загальної суми зарплати, %
ЗП%1
31
День місяця, на який підприємство виплачує аванс, дні
Тзп1
9
Початкова сума грошових коштів на рахунку підприємства, тис. грн.
ГКп
70
Таблиця 5.2 – Проміжні розрахунки
День
Виробничі запаси, тис. грн.
Незавершене виробництво, тис. грн.
Готова продукція, тис. грн.
Дебіторська заборгованість, тис. грн.
Кредиторська заборгованість
Виплата зарплати, тис. грн.
Грошові кошти, тис. грн.
1
2
3
4
5
6
7
8
0
231
190
0
64
190
70
1
190
1
190
2
190
2
190
3
190
3
190
4
190
64
70
4
190
33,93
87,92
5
190
5
190
Продовження табл.5.2
6
190
33,93
87,92
6
190
0
134
7
190
7
190
8
190
8
190
9
190
9
190
10
190
64
0
10
190
0
64
11
190
11
190
12
41
190
190
134
12
231
190
0
-926
13
190
13
190
14
190
64
-926
14
190
33,93
-908,08
15
190
15
190
16
190
33,93
-908,08
16
190
0
-954,16
17
190
17
190
18
190
18
190
19
190
19
190
20
190
64
0
20
190
0
64
8,8704
-954,16
21
190
-963,0304
21
190
22
190
0
-963,0304
22
190
190
-2023,0304
23
190
23
190
24
41
190
64
-2023,0304
24
231
190
33,93
-2005,1104
25
190
25
190
26
190
33,93
-2005,1104
26
190
0
-1959,0304
27
190
27
190
28
190
28
190
29
190
29
190
30
190
64
0
5,2096
-1959,0304
Продовження табл.5.2
30
190
0
64
-1964,24
31
190
31
190
32
190
190
-1964,24
32
190
0
-3024,24
33
190
33
190
34
190
64
-3024,24
34
190
33,93
-2707,28
35
190
35
190
36
41
190
33,93
-2707,28
36
231
190
0
-1892,24
37
190
37
190
38
190
38
190
39
190
39
190
40
190
64
0
40
190
0
64
41
190
41
19...